2022年,恰逢中央“合規(guī)管理強化年”,為順應合規(guī)大勢、響應中央要求,更好地結(jié)合浙江實際加強省屬企業(yè)的合規(guī)管理工作,3月8日,浙江省國資委發(fā)布了《浙江省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》(以下簡稱《指引》),為省屬企業(yè)合規(guī)管理體系搭建、運營及管理提供了制度框架。該《指引》于2022年4月10日起正式施行。本文結(jié)合《央企指引》及中央最新要求,對《指引》的八大要點進行解讀。
出臺背景
2015年12月8日,國資委出臺《關(guān)于全面推進法治央企建設的意見》,明確要求中央企業(yè)加快提升合規(guī)管理能力。
2017年12月29日,中國質(zhì)監(jiān)檢驗檢疫總局、國家標準委發(fā)布ISO19600《合規(guī)管理體系指南》,成為中國企業(yè)開展合規(guī)管理的重要指導性文件。
2018年11月2日,國務院國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》(以下簡稱《央企指引》),從合規(guī)組織和職責、合規(guī)管理重點、合規(guī)管理運行、合規(guī)管理保障四大方面指明了央企全面構(gòu)建合規(guī)管理體系的方向。
2019年10月19日,國務院國資委發(fā)布《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設與監(jiān)督工作的實施意見》,提出了以“強內(nèi)控、防風險、促合規(guī)”為基調(diào)的管控目標。
2022年4月1日,在總結(jié)近年來央企合規(guī)管理經(jīng)驗的基礎上,國務院國資委發(fā)布關(guān)于《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》公開征求意見的通知,對原《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》進行了進一步系統(tǒng)性優(yōu)化修改。
2022年3月8日,浙江省國資委發(fā)布了《浙江省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》(以下簡稱《指引》),將于2022年4月10日起正式施行。
主要內(nèi)容
一、明確制度適用主體、增加有效適用原則
《指引》第二條和第四十三條明確,省國資委代表省政府履行出資人職責或者監(jiān)管職責的國有獨資公司、國有全資公司、國有資本控股公司,以及省國資委代管的集體企業(yè),應依照本指引執(zhí)行。
非省國資委履行出資人或監(jiān)管職責的其他省屬企業(yè),可參照《指引》執(zhí)行,各市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)也可以參照《指引》積極推進所出資企業(yè)合規(guī)管理工作。
同時,針對企業(yè)合規(guī)管理適用性不強、成本效率未有效兼顧等問題,《指引》第四條在《央企指引》提出的四大原則的基礎上增加了“有效適用”原則,明確省屬企業(yè)應從經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模等實際出發(fā),兼顧成本與效率,強化合規(guī)管理制度的可操作性,提高合規(guī)管理的有效性,同時應根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化,持續(xù)調(diào)整和改進合規(guī)管理體系。
二、明晰合規(guī)管理組織架構(gòu),明確合規(guī)管理三道防線
《指引》承襲了《央企指引》規(guī)定的董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層合規(guī)管理職責架構(gòu)體系,并細化了包括合規(guī)委員會、合規(guī)管理負責人、合規(guī)管理牽頭部門、業(yè)務部門等在內(nèi)的合規(guī)管理職責。值得注意的是,今年4月1日國資委發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法(征求意見稿)》,將前述職責架構(gòu)調(diào)整為黨委(黨組)、董事會、經(jīng)理層,即增加了黨委(黨組)職責、刪除了監(jiān)事會職責。后續(xù)如該辦法正式發(fā)文,現(xiàn)有指引相關(guān)架構(gòu)也可能相應調(diào)整。
與《央企指引》不同的是,《指引》將合規(guī)管理計劃的審定批準權(quán)限由經(jīng)理層上調(diào)至董事會,并增加了董事會負責審議批準合規(guī)管理報告、合規(guī)審計報告及合規(guī)評估報告的職責,同時明確,合規(guī)委員會委員任免由董事會決定,合規(guī)委員會主任由企業(yè)主要負責人擔任。
同時,針對合規(guī)管理過程中可能存在職責不清、分工不明的情況,《指引》進一步明確,省屬企業(yè)應當有效建立合規(guī)管理三道防線,業(yè)務部門負責一線業(yè)務合規(guī)風險防范,業(yè)務部門負責人及其業(yè)務人員應當承擔合規(guī)管理主體責任;合規(guī)管理牽頭部門負責組織協(xié)調(diào)支持合規(guī)管理工作,承擔合規(guī)管理體系建設牽頭責任;紀檢監(jiān)察審計等部門負責合規(guī)審計和監(jiān)督企業(yè)整體風險防控,承擔合規(guī)管理監(jiān)督責任。該三道防線的規(guī)定與國資委最新發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法(征求意見稿)》的規(guī)定亦一致,即業(yè)務部門履行合規(guī)管理第一道防線職責、牽頭部門履行第二道防線職責、監(jiān)督部門履行第三道防線職責。
此外,為壓實業(yè)務部門合規(guī)管理職責,切實保障合規(guī)管理有效嵌入業(yè)務流程,《指引》進一步提出,各業(yè)務部門應當設置一名合規(guī)管理員,負責對接合規(guī)委員會、收集本部門合規(guī)管理信息和本部門合規(guī)管理工作的具體實施。業(yè)務部門負責人對本部門合規(guī)管理工作負責。合規(guī)管理員向部門負責人提出書面合規(guī)意見,供部門決策參考。
三、拓展合規(guī)管理重點領(lǐng)域,細化合規(guī)管理運行機制
在《央企指引》第十三條的基礎上,《指引》第十七條,結(jié)合浙江企業(yè)特色,新增“公司治理”、“投資管理”、“數(shù)據(jù)信息安全”、“工程建設”、“刑事合規(guī)”五大重點領(lǐng)域。針對“投資管理”領(lǐng)域,《指引》明確,要嚴格執(zhí)行省屬企業(yè)投資監(jiān)管相關(guān)規(guī)章制度,建立健全事前、事中、事后管理工作體系,防止違規(guī)投資行為,強化違規(guī)投資責任追究。
此外,針對新入職人員對企業(yè)合規(guī)文化了解有限、易成為企業(yè)合規(guī)風險隱患的情況,《指引》第十九條在《央企指引》第十五條的基礎上新增“新入職人員”作為合規(guī)管理重點人員,提出加強對新入職人員的合規(guī)審查和專題培訓要求。
同時,為進一步加強指引可操作性,《指引》第四章“合規(guī)管理運行”在《央企指引》基礎上新增合規(guī)工作會議、合規(guī)報告與咨詢等機制,并進一步細化合規(guī)管理評估機制,明確省屬國企確有必要的,可委托外部專業(yè)機構(gòu)開展合規(guī)管理評估工作。
四、增設考核評價、激勵約束機制,引入容錯免責機制
在《央企指引》合規(guī)管理保障要求基礎上,《指引》增加規(guī)定了合規(guī)考核評價、激勵約束相關(guān)內(nèi)容,明確省屬企業(yè)應把合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對各部門和所屬企業(yè)主要負責人的年度綜合考核,細化評價指標,對所屬企業(yè)和員工合規(guī)職責履行情況進行評價,并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、選優(yōu)評先等工作的重要依據(jù)。同時省屬企業(yè)應完善激勵約束機制,對在合規(guī)管理體系建設中作出重要成績、有效防范重大合規(guī)風險或?qū)ν旎刂卮髶p失作出突出貢獻的集體和個人,應當予以表彰和獎勵;對于落實合規(guī)管理工作不力,忽視重大合規(guī)風險或違規(guī)經(jīng)營造成重大損失的,依法追究責任。
同時,《指引》新增監(jiān)督管理與法律責任專章,落實國資委對省屬企業(yè)的指導、監(jiān)督職能的同時,引入了容錯免責制度,明確規(guī)定:省屬企業(yè)通過有效的合規(guī)管理,主動發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或合規(guī)風險隱患,積極妥善處理,落實責任追究,完善內(nèi)部控制制度和業(yè)務流程并及時向省國資委報告的,省國資委可依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序,酌情從輕、減輕或免除對企業(yè)和相關(guān)責任人員的處罰;情節(jié)輕微并及時糾正違法違規(guī)行為或避免合規(guī)風險,沒有造成危害后果的,可不予追究責任。對于企業(yè)重大決策、合規(guī)事項,董事會已采納合規(guī)委員會的合規(guī)審查意見的,如因相關(guān)部門或員工原因發(fā)生違法違規(guī)行為,可酌情從輕、減輕或免除決策人員的責任追究。對于企業(yè)的違法違規(guī)行為,如合規(guī)委員會已按照規(guī)定盡職履行審查、監(jiān)督、檢查和報告職責的,不予追究合規(guī)委員會責任。